(三)人力資源
主要風險 |
1.人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發機制不健全,可能導致企業發展戰略難以實現。 2.人力資源激勵約束制度不合理,關鍵崗位人員管理不完善,可能導致人才流失、經營效率低下或關鍵技術、商業機密和國家機密泄露。 3.人力資源退出機制不當,可能導致法律訴訟或企業聲譽受損。 |
內部控制要求與措施 |
1. 人力資源的引進與開發 (1)企業應當根據人力資源總體規劃,結合生產經營實際需要,制訂年度人力資源需求計劃。 (2)企業應當根據人力資源能力框架要求,明確各崗位的職責權限,任職條件和工作要求,遵循德才兼備、以德為先和公開、公平、公正的原則,通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優秀人才,重點關注選聘對象的價值取向和責任意識。 (3)企業確定選聘人員后,應當依法簽訂勞動合同、建立勞動用工關系。 (4)企業應當建立選聘人員試用期和崗前培訓制度,對試用人員進行嚴格考察,促進選聘人員全面了解崗位職責,掌握崗位基本技能,適應工作要求。 (5)企業應當重視人力資源的開發工作,建立員工培訓長效機制,營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業發展的文化氛圍后備人才隊伍建設,促進全體員工的知識、技能持續更新,不斷提升員工的服務效能。 2.人力資源的使用與退出 (1)企業應當建立和完善人力資源的激勵約束機制,設置科學的業績考評指標體系,對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價,以此作為員工薪酬、職級調整和解除勞動合同等的重要依據,確保員工隊伍處于持續優化狀態。 (2)企業應當制定與業績考評掛鉤的薪酬制度,切實做到薪酬安排與員工貢獻相協調,體現效率優先,兼顧公平。 (3)企業應當制定各級管理人員和關鍵崗位員工的輪崗制度,明確輪崗范圍、輪崗周期、輪崗方式等,形成相關崗位員工的有序持續流動,全面提升員工素質。 (4)企業應當按照有關法律法規規定,結合企業實際,建立健全員工退出機制,明確退出的條件和程序,確保員工退出機制得到有效實施。 (5)企業應當定期對年度人力資源計劃執行情況進行評估,總結人力資源管理經驗,分析存在的主要缺陷和不足,完善人力資源政策,促進企業整體團隊充滿生機和活力。 |
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主要風險 |
1.安全生產措施不到位,責任不落實,可能導致企業發生安全事故。 2.產品質量低劣,侵害消費者利益,可能導致企業巨額賠償、形象受損、甚至破產。 3.環境保護投入不足,資源耗費大,造成環境污染或資源枯竭,可能導致企業巨額賠償、缺乏發展后勁,甚至停業。 4.促進就業和員工權益保護不夠,可能導致員工積極性受挫,影響企業發展和社會穩定。 |
內部控制要求與措施 |
1. 安全生產 (1)企業應當根據國家有關安全生產的規定,結合本企業實際情況,建立嚴格的安全生產管理體系,操作規范和應急預案,強化安全生產責任追究制度,切實做到安全生產。 (2)企業應當重視安全生產投入,在人力、物力、資金、技術等方面提供必要的保障,健全檢查監督機制,確保各項安全措施落實到位,不得隨意降低保障標準和要求。 (3)企業應當貫徹預防為主的原則,財務多種形式增強員工安全意識,重視崗位培訓,對于特殊崗位實行資格認證制度。 (4)企業如果發生生產安全事故,應當按照安全生產管理制度妥善處理,排除故障,減輕損失,追究責任。 2.產品質量 (1)企業應當根據國家和行業相關產品質量的要求,從事生產經營活動,切實提高產品質量和服務水平,努力為社會提供優質安全健康的產品和服務,最大限度地滿足消費者的需求,對社會和公眾負責,接受社會監督,承擔社會責任。 (2)企業應當規范生產流程,建立嚴格的產品質量控制和檢驗制度,嚴把質量關,禁止缺乏質量保障、危害人民生命健康的產品流向社會。 (3)企業應當加強產品的售后服務。 3.環境保護與資源節約 (1)企業應當按照國家有關環境保護與資源節約的規定,結合本企業實際情況,建立環境保護與資源節約制度,認真落實節能減排責任,積極開發和使用節能產品,發展循環經濟,降低污染物排放,提高資源綜合利用效率。 (2)企業應當重視生態保護,加大對環保工作的人力、物力、財力的投入和技術支持,不斷改進工藝流程,降低能耗和污染物排放水平,實現清潔生產。 (3)企業應當重視資源節約和資源保護,著力開發利用可再生資源,防止對不可再生資源進行掠奪性或毀滅性開發。 (4)企業應當建立環境保護和資源節約的監控制度,定期開展監督檢查,發現問題,及時采取措施予以糾正。 4.促進就業與員工權益保護 (1)企業應當依法保護員工的合法權益,貫徹人力資源政策,保護員工依法享有勞動權利和履行勞動義務,保持工作崗位相對穩定,積極促進就業,切實履行社會責任。 (2)企業應當與員工簽訂并履行勞動合同,遵循按勞分配、同工同酬的原則,建立科學的員工薪酬制度和激勵機制,不得克扣或無故拖欠員工薪酬。 (3)企業應當及時辦理員工社會保險,足額繳納社會保險費,保障員工依法享受社會保險待遇。 (4)企業應當加強職工代表大會和工會組織建設,維護員工合法權益,積極開展員工職業教育培訓,創造平等發展機會。 (5)企業應當按照產學研用相結合的社會需求,積極創建實習基地,大力支持社會有關方面培養、鍛煉社會需要的應用型人才。 (6)企業應當積極履行社會公益方面的責任和義務,關心幫助社會弱勢群體,支持慈善事業。 |