文號：注協(xié)簡報〔2024〕第55期

2024年10月21日下午，北京注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術(shù)委員會、內(nèi)部治理委員會聯(lián)合舉辦了“會計師事務所新質(zhì)量管理準則落地執(zhí)行經(jīng)驗交流”研討會。證監(jiān)會北京監(jiān)管局會計監(jiān)管處處長宋雪玲，中注協(xié)業(yè)務監(jiān)管部主任吳耀姝，深改辦主任汪寧、副主任逄俊，各專門(專業(yè))委員會委員，部分會計師事務所代表共100多名代表參加了會議。會議由專業(yè)技術(shù)委員會副主任委員宋振玲和內(nèi)部治理委員會副主任委員常志安共同主持。

宋雪玲結(jié)合“新國九條”文件精神，分析了近期監(jiān)管形勢和需要重點關(guān)注的風險領(lǐng)域。對監(jiān)管工作在項目承接“入口關(guān)”、業(yè)務執(zhí)行“過程關(guān)”、報告出具“質(zhì)量關(guān)”和發(fā)現(xiàn)問題“整改關(guān)”等各環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的重點問題作出講解，并強調(diào)全所統(tǒng)一委派人員的重要性，提示事務所的審計項目合伙人在質(zhì)量管理上要舍得投入資源，做到審計程序?qū)嵸|(zhì)上有效應對風險。吳耀姝指出，新質(zhì)量管理準則實施后，會計師事務所的一體化程度有所提高，但通過檢查仍然發(fā)現(xiàn)存在未制定適合自身情況的質(zhì)量管理制度、質(zhì)量復核執(zhí)行不到位、約定或有收費、獨立性沖突未妥善應對等違反新質(zhì)量管理準則和職業(yè)道德守則等不規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。

內(nèi)部治理委員會主任委員季豐介紹了本委員會即將發(fā)布的《北京地區(qū)會計師事務所新質(zhì)量管理準則實施調(diào)研報告》的相關(guān)內(nèi)容。調(diào)研結(jié)果表明，北京轄區(qū)的從事證券業(yè)務事務所已經(jīng)基本建立了質(zhì)量管理體系，對審計質(zhì)量有明顯的提升作用，但業(yè)內(nèi)對質(zhì)量目標的設(shè)定、質(zhì)量管理領(lǐng)導團隊的建設(shè)還存在一些不同理解，新準則落地還抓細抓實。專業(yè)技術(shù)委員會委員肖中珂分享了畢馬威華振在業(yè)務承接與保持環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理經(jīng)驗，宋振玲介紹了信永中和在質(zhì)量體系建設(shè)中資源投入、管理經(jīng)驗和審計創(chuàng)新的研發(fā)情況，安永華明審計質(zhì)量提升團隊總監(jiān)周鄧英交流了在新質(zhì)量管理準則實施的經(jīng)驗和案例。

專業(yè)技術(shù)委員會主任委員邱連強表示，應當充分重視數(shù)字化創(chuàng)新工具的運用，在審計工作的各環(huán)節(jié)動態(tài)化、全流程整合并運用資源，貫徹執(zhí)行新質(zhì)量管理準則。汪寧在總結(jié)發(fā)言中表示，本次研討會分別從監(jiān)管部門、協(xié)會和事務所三個視角就新質(zhì)量管理準則的實施分享了經(jīng)驗，分析了存在的問題，希望各事務所借新質(zhì)量管理準則實施為契機，堅持系統(tǒng)觀，推進一體化建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型進程，讓新質(zhì)量管理準則真正“落地有聲”。